律师浅谈家族财富传承

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概念解读

家族财富:

是指用以传承和维持基业长青的财富,泛指家族文化、家族精神、家族价值与家族资产。广义的家族财富可以区分为有形财富和无形财富。

家族财富管理与传承:

旨在构建家族财富福祉和幸福生活,通过创先金融产品和灵活运用金融工具助力家族实现精神财富和物质财物的健康传承。

为什么要传承

一、家族企业占据全球经济比例决

家族企业是全球经济的重要组成部分,在全球范围内,由家族掌控的企业占到65%-80%,40%以上的企业是家族所有或经营。甚至沃尔玛、宝马、家乐福等大型企业也是由家族企业所控制。

二、财富发展的规律决定

财富发展的三部曲:创富、守富、传富。纵观封建王朝及现代家族企业,第一代家族成员往往专注于创造财富,但随着家族核心创始人员的逐渐离去,必然要过渡到守富和传富的阶段。

三、财富存在的风险决定

1.债务风险

主要包括企业经营债务、对外担保债务、侵权债务等。如2012年,包头最大房地产企业董事长魏刚因借高利贷欠款7亿元无法偿还,最终上吊自杀。

2.婚变

共同财产——分割;共同债务——承担。如世界传媒大亨默多克与安娜离婚时,安娜可以分割默多克婚后的一半财产,但双方经过协商签署离婚协议,安娜最终仍分得17亿美元的巨额财产。

3.继承

如若生前并未对自己的财产进行规划,导致生后巨额财产流向他人。

4.遗产税

遗产税是一个国家或地区对死者留下的遗产进行征税。2013年美国联邦遗产税的起征点为525万美元,超出部分以税率的40%征收。日本实行税率“累进”制,根据财产的多少决定,最高可达70%的税率。我国遗产税尚未开征,但在2010年发布了《中华人民共和国遗产税暂行条例(草案)》,规定应收遗产税的遗产包括被继承人死亡遗留的全部财产及死亡前五年内发生赠与的财产,起征额为80万元人民币。

台塑集团创始人王永庆去世后,留下遗产价值逾600亿元新台币。台湾税务部门核定其继承人须缴纳遗产税119亿元,创下台湾最高遗产税记录。

除此之外,超高净值人群的身体健康出现状况以及接任者的过度挥霍都会导致财富的流失或灭失。

怎么传承

一、家族办公室

家族办公室是“专为超级富有的家庭提供全方位财富管理和家族服务,以使其资产的长期发展,符合家族的预期和期望,并使其资产能够顺利地进行跨代传承和保值增值的机构。”家族办公室提供的具体事务包含了金融事务、法律事务、管理事务、人文教育事务以及社会事务等。

为了使庞大的家族减少因财产而导致的纷争,使整个家族顺利传承,往往需要制定家族企业的纲领性文件——家族宪法。家族宪法的内容包含:家族产业的历史、家族的使命和愿景、家族成员的定义、各种利益冲突条款等。

 二、家族信托

家族信托是一种信托机构受个人或家族的委托,代为管理、处置家庭财产的管理方式,以实现富人的财富规划及传承目标。

家族信托财产具有隔离债务、高度保密性、避免高额遗产税等优势,确保家族资产的完整传承。

三、家族基金

家族基金指基金主要来源同一家族的多个成员的基金,家族基金主要用于实现家族企业的多元化,分散家族企业的经营风险,实现家族企业的转型升级,加强家族向心力,加强家族联系交流,实现家族基业长青和有效传承。狭义的家族基金主要指的是家族产业基金。

家族产业基金是指在家族和企业之间嵌入一层结构,在家族成员个人与企业所有权相隔离的同时,实现对企业控制权的集中行使。同时,家族产业基金还可以通过母基金、天使投资基金、股权投资基金、私募股权基金等形态,实现家族产业链的扩张。

此外,通过遗嘱、保险、慈善信托、股权结构设计等形式的工具都可以确保家族财富的有效传承。

遗产继承律师网(http://www.51jcf.com/)多次运用多种工具帮助家族企业创始人等客户搭建财富构架,比如家族信托、家族基金、信托公司、私人银行、离岸公司、保险机构等,实践经验丰富。许多高净值客户也对资产的保护,以及资产的传承都越来越发重视,纷纷寻找适合自己家族的专业的配套服务,各项传承工具综合运用,如保险与家族信托相结合,家族信托与慈善基金会相结合,股权重组与离岸信托相结合,都是高净值人群关心的传承工具。本站致力于各类财富传承相关领域的研究,愿为您提供优质、高效、快捷的相关法律服务。

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